寿光瑞恒会计的业务范围有：

1、 代理记账、纳税申报、编制报表

2、 代理公司注册、变更、注销、年报

3、 代办食品经营许可证、卫生许可证

4、 代理商标注册

竭力为客户节约不必要的税项开支，

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有部分会计总是觉得申报和账务是不搭边的，一说到申报增值税，直接把申报表拿来开始填写。

上面数据哪里来的也不多问多想，我知道很多人就是这样做的，因为经常有这样的朋友和我们交流时候暴露他们的做法，销售额就按照开票填呗，进项哪里来，反正就按照在税务大厅的抵扣填呗。

从来也没去管财务账上的数据，申报了一段时间，有一天，税务局过来查账，或者说第三方审计来核数，让ta把申报表数据和财务账应交增值税的差异列一个明细出来。

这时候才发现这个问题竟然成为了一个重大的问题， 哪里有这东西呢？慌慌张张的去找差异，一年的数据啊，从何找起？这就是平时不做好台账，申报不管账务的严重后果。

更可怕的是，最后比对下来，发现账上有很多做了收入收了款，而没开发票的收入，这些竟然没有申报增值税，或者说账上列了进项税，但是竟然发现这张发票没申报抵扣过，发票去哪里了也不知道。

好吧，补税吧。

很多公司账务处理岗位和申报岗位是分离的，如果申报前不进行核对，很多潜在的问题都可能无法及时发现，等到发现的时候有些问题已经无法挽回。

所以，每次申报增值税，填写增值税申报表之前都有一个必须的准备过程，就是核对工作。

没有核对申报的数据就可能出现漏申报或者错申报，所以，一定要申报前认真核对。

虽然财政部2016年下发了最新的增值税会计核算的通知，具体科目也增加了一大堆（如上图）。

但是，说实话哈，我们一般的企业最主要的还是涉及那几个科目，比如最用的多的就是应交增值税下面的销项税额、进项税额、进项税额转出。

我们日常核对也主要核对这几个科目，当然涉及其他科目你也应该核对。

每个月月初，我们在申报增值税，填写增值税申报表之前，都应该认真仔细的核对应交增值税科目和开票、勾选认证的数据。核对清楚再进行分析填列增值税申报表。

首先，你得去开票系统导一个开票明细数据，就是所有开票数据的电子明细表，方便加工核对的。

如图所示即为系统导出的开票明细，如果不知道怎么导，开票软件里面有网上咨询客户，很方便，直接点击咨询。

然后最好再打印一个开票汇总表，汇总表主要看我们导出的明细清单和总数是否对的上，不然你核对半天，基础数据都是错误的，那结果当然也是错误的。一窗式比对也是申报表和汇总表的数据，所以一定要核对一下。

如何打印，看下图。

第一步:月末结束后，打开我们的开票系统（以金税盘举例），在报税处理-月度统计中查询。

第二步：选择期间，这里选择6月开票信息。

第三步：查找开票汇总情况，并打印出来备用

出现上图界面，点击打印即可。

然后，你要做的就是把财务系统的应交增值税-销项税额导一个明细出来，这个各个财务软件都是不一样的，具体你自己琢磨琢磨你们用的财务软件，就是导明细账。

剩下的工作就是用Excel进行核对了。找出差异原因。然后做一个电子台账备查。

首先，你得通过勾选平台去下载一个抵扣明细清单.

如下图，如果你还在大厅认证，那么只有去大厅拷贝清单了。

然后也就是从财务软件导一个进项税的明细账出来，剩下工作就是运用Excel开始核对。

申报表进项税转出填写的数据看看账务上进行了进项税转出处理没有？

有时候会计处理岗位在账务处理时候进行了账务处理，比如存货的报废，但是申报岗位并没去核对账，导致进项转出漏填。

一般纳税人增值税申报表简易计税和一般计税是分开的，简易计税不存在进项抵扣问题，所以哪怕你存在一般计税的留抵，也不能去抵扣简易计税产生的税金。

这个时候需要核对一下，账务上应交税费下简易计税科目的发生和你申报表填写的是否一致，是否存在漏报的情况。

好了，在增值税申报上，不光光是填写一张申报表。

背后的准备工作还是非常重要的，你都get了吗？

如果你是一个新手

不知道如何下手

看完此文是不是心中有点谱谱了呢?